趙昀攝(人民視覺)

貿(mào)易便利化成最大吸引力

貨物進出自由、投資自由、金融自由，且有法律法規(guī)保障

10月8日，是中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)9月29日掛牌后的第一個工作日，當(dāng)天，前來咨詢辦理業(yè)務(wù)的人“爆棚”。事實上，自貿(mào)區(qū)沒有掛牌前，已有一大批企業(yè)迫不及待地申請在上海自貿(mào)區(qū)轄區(qū)內(nèi)注冊。

記者隨機致電一家專業(yè)注冊公司，詢問是否可以在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊公司，得到的答復(fù)是：當(dāng)然可以，每天都有申請者，最多時有五六家。

不僅是新注冊的公司，上市公司也在快速進入自貿(mào)區(qū)。資料顯示，中儲股份、上海百聯(lián)集團、陽光城、新寧物流、上海綠新、時代出版等上市公司都已宣布將在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊子公司?！霸谏虾Ｗ再Q(mào)區(qū)能享受如香港、新加坡那樣的貿(mào)易便利，這意味著成本降低，競爭力提升，我們當(dāng)然要提前搶灘！”一家上市公司高管感慨。

根據(jù)上海自貿(mào)區(qū)方案，貿(mào)易便利化是其中的重要內(nèi)容。上海發(fā)展改革研究院院長肖林分析，對照國際成熟貿(mào)易區(qū)，具有國際水準(zhǔn)的自由貿(mào)易區(qū)的核心制度可概括為：“三自由、一保障”，即貨物進出自由、投資自由、金融自由，且有法律法規(guī)保障。在這樣的制度安排下，貨物進出自由，不存在關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘，免于海關(guān)慣常監(jiān)管。同時，投資自由、雇工自由、經(jīng)營自由、經(jīng)營人員出入境自由。而在資金方面，企業(yè)所需外匯可自由兌換，資金出入和轉(zhuǎn)移自由?！斑@些制度，可以讓企業(yè)享受到非自貿(mào)區(qū)所沒有的種種便利，這是企業(yè)向往自貿(mào)區(qū)的原因之一?！?/p>

根據(jù)上海的安排，9月底自貿(mào)區(qū)已率先啟動貨物“一次申報、一次查驗、一次放行”試點，10月9日，先入關(guān)再報關(guān)已實施，貨物能夠直接進入自貿(mào)區(qū)、進出區(qū)貨物無紙放行、區(qū)內(nèi)貨物便捷流轉(zhuǎn)。海關(guān)總署和質(zhì)檢總局已分別起草針對自貿(mào)區(qū)的指導(dǎo)意見和部市合作備忘錄，建立統(tǒng)一監(jiān)管機構(gòu)的工作也在積極推進。

上海自貿(mào)區(qū)不僅可以使貿(mào)易便利化，而且可以使貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級進程加快。對照國際標(biāo)桿，上海自貿(mào)區(qū)有望實現(xiàn)貿(mào)易業(yè)態(tài)模式創(chuàng)新和離岸型功能創(chuàng)新，并聯(lián)動推進國際航運服務(wù)功能創(chuàng)新升級。

國際貿(mào)易近年來呈現(xiàn)出一個重要特征：服務(wù)貿(mào)易和離岸貿(mào)易加快發(fā)展，并且出現(xiàn)總部高度集聚的特征。數(shù)據(jù)顯示，20世紀(jì)90年代，全球服務(wù)貿(mào)易額年均增長率只有6.5%，而2005年至2011年上升為8.8%，而自由貿(mào)易園區(qū)正是國際服務(wù)貿(mào)易的重要載體。

以香港為例，依托高度發(fā)達的專業(yè)服務(wù)以及外包市場，香港不斷拓展貿(mào)易信息資訊、展示、與國際貿(mào)易相關(guān)的研發(fā)設(shè)計和打樣、代理、融資、結(jié)算和保險服務(wù)，以及國際物流、采購、電子商務(wù)等服務(wù)。近年來，其服務(wù)貿(mào)易平均增速超過10%，遠(yuǎn)超貨物貿(mào)易的增速；而服務(wù)貿(mào)易的進出口額達到1850億美元，占其GDP比重高達70.3%。

離岸貿(mào)易發(fā)達，也是國際自貿(mào)區(qū)的一個重要特征。因為實行“境內(nèi)關(guān)外”的監(jiān)管方式，以及高度便利化，自貿(mào)區(qū)具備開展離岸貿(mào)易等離岸業(yè)務(wù)的先天優(yōu)勢。以新加坡為例，自1989年和1990年起，新加坡開始實施“特許石油貿(mào)易商(AOT)”和“特許國際貿(mào)易商(AIT)”計劃，鼓勵各家公司將新加坡作為開展離岸貿(mào)易的活動基地。在過去20年間，新加坡離岸貿(mào)易以15%的年均增速快速發(fā)展。

服務(wù)貿(mào)易和離岸貿(mào)易的快速增長，帶動了跨國公司的集聚和航運業(yè)的快速發(fā)展。截至2012年6月，跨國公司在香港設(shè)立的地區(qū)總部達2412家，而新加坡有超過4000家的跨國公司設(shè)立了地區(qū)總部。新加坡、香港因此集聚了航運交易、船舶經(jīng)紀(jì)、航運咨詢、海事培訓(xùn)與研發(fā)等航運服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈，為成為亞洲物流樞紐和世界國際航運中心奠定了基礎(chǔ)。“國際自貿(mào)區(qū)的今天，正是上海追求的明天。”肖林說。

實施負(fù)面清單管理

告訴投資人哪些不能做，清單以外沒有規(guī)定的都能做

不只是中資企業(yè)積極進入上海自貿(mào)區(qū)，外資企業(yè)進入的意愿也很強烈。據(jù)悉，目前新加坡世天威、泰國正大、飛利浦醫(yī)療等20多家企業(yè)已有入駐自貿(mào)區(qū)的計劃。

對照國際標(biāo)桿，上海自貿(mào)區(qū)將在投資領(lǐng)域的市場準(zhǔn)入、外資國民待遇、業(yè)務(wù)經(jīng)營、投資服務(wù)等方面營造高度開放寬松的投資商務(wù)環(huán)境。

上海自貿(mào)區(qū)實行的投資管理制度改革主要體現(xiàn)在負(fù)面清單管理、外商投資管理制度改革、境外投資管理改革以及商事登記制度改革四方面。其中，負(fù)面清單管理是一項重大突破。

“傳統(tǒng)的投資管理，是告訴投資人哪些能做，列出清單給你投資指引。而負(fù)面清單管理是告訴投資人哪些不能做，把不能做的列出清單，清單以外沒有規(guī)定的都能做?！毙ち终f。

專家介紹，國際上負(fù)面清單管理有多種設(shè)立方式。第一類是直接在條款中列出不被列入開放領(lǐng)域的負(fù)面清單，這一類目前較少。第二類是除在條款中列出之外，還專門規(guī)定不符措施條款，并采用附件/附錄形式列出負(fù)面清單，保留相關(guān)行業(yè)和事項，這是目前負(fù)面清單管理比較常用的方式。第三類是不同產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域采用不同的清單承諾方式。比如韓國與新加坡的自由貿(mào)易協(xié)定中，大部分產(chǎn)業(yè)部門采用負(fù)面清單，而金融服務(wù)的相關(guān)內(nèi)容則采用了正面清單。第四類是以正面清單規(guī)定準(zhǔn)入領(lǐng)域，其中再以負(fù)面清單的方式保留相關(guān)項目，這一類主要為一些發(fā)展中國家和新興市場經(jīng)濟國家所應(yīng)用。

上海WTO事務(wù)咨詢中心總裁、上海市政府參事室主任王新奎認(rèn)為，上海自貿(mào)區(qū)的負(fù)面清單不會在短時間徹底放開，可能還將采用負(fù)面與正面清單管理相結(jié)合的方式。

負(fù)面清單管理是一項全新的探索，如何實施仍需摸索。10月1日，首份負(fù)面清單已出爐，此次負(fù)面清單中項目的選擇，主要依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》。編制方法是按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類來梳理。上海市政府副秘書長、中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)常務(wù)副主任戴海波介紹，目前國民經(jīng)濟行業(yè)分類一共是20類，除了社會組織和國際組織，其余是18個門類，89個大類，419個中類，1069個小類。而此次負(fù)面清單的制定，特別管理措施具體到小類，一共190條。負(fù)面清單將實施動態(tài)管理。

對于負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，按照內(nèi)外資一致的原則，也將作出調(diào)整，將外商投資項目核準(zhǔn)、外商投資企業(yè)合同章程審批改為備案管理。

“實施負(fù)面清單管理，對政府管理部門帶來了巨大的挑戰(zhàn)。過去，按要求管理，告訴投資人只能做什么，現(xiàn)在，只提不能做什么，其它都可以做，政府的事前事后管理就要改變思路。這個思路的轉(zhuǎn)變效果，將決定負(fù)面清單管理的成效。”專家坦言。

金融領(lǐng)域開放創(chuàng)新有重大突破

在利率、匯率市場化、資本項下自由兌換及金融市場開放等方面先行先試

上海自貿(mào)區(qū)還沒有掛牌前，金融機構(gòu)的動向就已非?；钴S。

浦發(fā)銀行率先成立由行長朱玉辰領(lǐng)銜的課題組，首個提出在自貿(mào)區(qū)設(shè)立分行。此外，工行、中行、農(nóng)行、建行、交行、招行、上海銀行也提出了在自貿(mào)區(qū)設(shè)立分行的申請。而華僑銀行等眾多外資銀行則積極備戰(zhàn)，正等待切入自貿(mào)區(qū)的時機?；ㄆ煦y行、匯豐銀行、東亞銀行、渣打銀行[微博]等外資銀行也擬進入自貿(mào)區(qū)設(shè)網(wǎng)點。

保險機構(gòu)也爭先恐后。據(jù)介紹，上海保監(jiān)局已正式向太平洋保險[微博]、大眾保險兩家公司發(fā)出批文，允許其作為首批保險機構(gòu)入駐自貿(mào)區(qū)，主要經(jīng)營財產(chǎn)險業(yè)務(wù)。

據(jù)了解，上海自貿(mào)區(qū)在金融領(lǐng)域開放創(chuàng)新有重大突破，對照國際標(biāo)桿，將在利率市場化、匯率市場化、資本項下自由兌換及金融市場開放等金融國際化方面先行先試。

一般來說，國際上自由貿(mào)易區(qū)金融自由化主要體現(xiàn)在寬松的外匯管制，奉行資金自由進出、外匯自由兌換、外匯結(jié)算便利的外匯管理方式，在資本項目開放、外匯賬戶設(shè)立、收付匯便利、跨國公司資金管理、離岸支付結(jié)算、跨境投融資等提供外匯便利。而這些服務(wù)在現(xiàn)有的體制中是難以做到的?！斑M入自貿(mào)區(qū)，可以率先嘗試開展這些服務(wù)，從而總結(jié)經(jīng)驗，提升能力?！敝煊癯秸f。

自貿(mào)區(qū)的金融改革，可能帶來的另一效應(yīng)是離岸金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，這也是眾多金融機構(gòu)向往的。因為寬松的外匯管制，國際自由貿(mào)易園區(qū)和自由港離岸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，因而催生了一批離岸金融中心。同時，因為離岸金融服務(wù)功能不斷創(chuàng)新，離岸金融與貿(mào)易服務(wù)、航運服務(wù)的有機融合，又帶動了離岸出口押匯、離岸賬戶資金托管、離岸杠桿融資、離岸擔(dān)保、離岸再保險等離岸金融業(yè)務(wù)的不斷拓展。對于正在建設(shè)國際金融中心的上海而言，這些業(yè)務(wù)正是國內(nèi)金融機構(gòu)十分羨慕的。

上海自貿(mào)區(qū)的金融創(chuàng)新正在逐步推進。人民銀行上?？偛恐攸c圍繞資本項目可兌換、人民幣跨境使用、利率市場化、外匯管理體制等四方面制定細(xì)則，并上報人行總部。同時，上?？偛窟€在積極開展統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建設(shè)準(zhǔn)備工作，在風(fēng)險可控的前提下，通過分賬核算的方式，在上海自貿(mào)試驗區(qū)先行先試資本項目可兌換。

目前，上海銀監(jiān)局也正配合銀監(jiān)會出臺相關(guān)支持意見，允許中資銀行在試驗區(qū)設(shè)立分行、允許區(qū)內(nèi)設(shè)立民營銀行、放寬區(qū)內(nèi)設(shè)立的外資銀行從事人民幣業(yè)務(wù)的年限要求等。上海證監(jiān)局和上海保監(jiān)局也正在積極推進金融市場業(yè)務(wù)創(chuàng)新和開放相關(guān)工作。

延伸閱讀

離岸貿(mào)易和離岸金融

上海自貿(mào)區(qū)的設(shè)立，有望推動離岸貿(mào)易和離岸金融的發(fā)展。

離岸貿(mào)易是一種通過離岸公司操作的、主要目的在于降低企業(yè)進出口運營成本的國際貿(mào)易操作方式。離岸公司泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的公司。離岸法區(qū)政府一般只向離岸公司征收年度管理費，不再征收其他任何稅款。

比如，一家美國公司把價值100萬美元的貨物出口到英國，就要繳納較多的稅費。如果這家美國公司在香港設(shè)立離岸公司，然后以香港公司的名義將這批貨物賣給英國客戶，由于在香港的離岸公司稅費成本較低，這樣操作可以規(guī)避一部分稅費。（http://www.scnyhr.com/question/154）

離岸金融是指設(shè)在某國境內(nèi)離岸金融中心但與該國金融制度沒有太大聯(lián)系，且不受該國金融法規(guī)管制的金融機構(gòu)所進行的資金融通活動。

設(shè)在該國的離岸金融機構(gòu)一般可以享受較低的稅率、較為寬松的監(jiān)管等優(yōu)惠，世界比較出名的離岸中心有英屬維爾京群島、薩摩亞、香港、開曼群島、澤西島、馬恩島等。

例如，一家美國的信托投資公司將總部設(shè)在巴哈馬群島，其業(yè)務(wù)活動卻是從歐洲居民那里吸收美元資金，再將這些資金投放于歐洲居民，該公司便在從事離岸金融活動。（http://www.scnyhr.com/topic/Offshore_finance）

(本報記者 王 珂)